Teletrabalho transfronteiriço

Quando você pensa em trabalhar à distância para um emprego em um país diferente, conhecido como teletrabalho transfronteiriço—Considerar as diferenças na forma como cada país cobra impostos. Isso se aplica a países como Canadá e Estados Unidos e entre estados e províncias.

No sistema canadense, os impostos são baseados na residência, não na cidadania. Se você estiver no Canadá há mais de 183 dias, sua renda, independentemente da fonte, é tributável no Canadá. Existem exceções para funcionários públicos. Nos Estados Unidos, os impostos são baseados em onde você executa o trabalho e na cidadania. Portanto, com base na cidadania, os EUA podem tributar seus cidadãos no Canadá. O local onde você executa o trabalho determina as questões tributárias nos níveis estaduais. Um tratado tributário está em vigor entre o Canadá e os Estados Unidos. Estabelece as circunstâncias para quem tem direito ao imposto sobre o rendimento e quem deve pagar ao respetivo país. Existem disposições para evitar a dupla tributação. A legislação tributária é complexa e altamente enraizada em domicílio—A jurisdição específica onde você mora. Sempre consulte um profissional da área tributária em sua comunidade para obter conselhos específicos relevantes para o seu domicílio e situação de emprego. Embora a orientação de recursos confiáveis ​​da Internet ajude você a começar, apenas seu contador público certificado local ou advogado tributário pode fornecer orientação oficial.

Perguntas e respostas para diferentes cenários de teletrabalho

Q. Sou um funcionário do governo dos EUA cujo cônjuge foi transferido temporariamente para o Canadá. Eu estava trabalhando meio período à distância e agora, para evitar atrasos no tráfego nas passagens de fronteira, fui aprovado para o teletrabalho em tempo integral. Terei que pagar imposto de renda canadense sobre meus ganhos?

UMA. De acordo com o Tratado de Imposto de Renda do Canadá, os funcionários do governo não são obrigados a pagar impostos ao Canadá. O Artigo XIX afirma que “a remuneração, exceto uma pensão, paga por um Estado Contratante ou subdivisão política ou autoridade local a um cidadão desse Estado, em relação aos serviços prestados no desempenho de funções de natureza governamental, só pode ser tributada naquele Estado.”

Q. Meu parceiro foi transferido para o Canadá para um projeto de trabalho e meu empregador permitirá que eu continue meu trabalho como teletrabalho. Ocasionalmente, irei ao escritório para reuniões ou outros motivos de trabalho. Tenho que pagar imposto de renda canadense? Ainda mantemos residência nos Estados Unidos e voltamos nos finais de semana e feriados.

UMA. Essa pessoa não é um funcionário do governo, então a situação é complicada. Como os impostos canadenses são baseados na residência, você precisa provar que não é residente no Canadá. Uma das chaves é que você está indo para o escritório em casa e isso reforça que você não é um residente. Manter uma residência nos EUA e retornar em intervalos regulares também é aconselhável. Você deve preencher um formulário que é usado pela Receita do Canadá para determinar seu status de residência. O formulário é “Determinação de Residência NR 74”, que você pode baixar e revisar para ver o que é necessário.

Q. Sou canadense e trabalho como contratante independente em uma capacidade de teletrabalho para uma empresa americana. Todo o meu trabalho é feito no Canadá. Tenho que pagar o IRS?

UMA. Não. Uma vez que o sistema tributário americano é baseado no local onde o trabalho é executado, você não paga nenhum imposto nos EUA. No entanto, esteja ciente de que se você viajar para os EUA por apenas um dia para assuntos relacionados ao trabalho, você pode se tornar responsável pelo pagamento de impostos nos EUA Você deve declarar sua renda no Canadá sobre seus impostos, lembrando-se de convertê-la em fundos canadenses.

Q. Sou canadense e moro nos Estados Unidos. Meu empregador está no Canadá e posso usar o teletrabalho para manter meu emprego. Para quem devo pagar meus impostos?

UMA. A menos que você pretenda desistir de sua cidadania canadense, você ainda paga impostos canadenses sobre sua renda. Você também pode ter que pagar imposto de renda estadual dos EUA. Verifique com o estado onde você reside, pois nem todos os estados cobram imposto de renda.